配当金の受け取り方式はどれが正解？——「株式数比例配分方式」を選ぶべき理由

配当金の受け取り方式は4種類ある

株式投資で配当金を受け取る際、実は受け取り方法を自分で選べることを知らない投資家は少なくありません。証券口座の設定画面で選択できる受け取り方式には、主に以下の4種類があります。

• 株式数比例配分方式：保有するすべての証券口座の残高に応じて、証券会社の口座で配当金を受け取る方式
• 登録配当金受領口座方式：あらかじめ指定した1つの銀行口座で、すべての銘柄の配当金をまとめて受け取る方式
• 個別銘柄指定方式：銘柄ごとに異なる金融機関口座を指定して受け取る方式
• 配当金領収証方式：郵送されてくる配当金領収証を郵便局や銀行窓口に持参して現金化する方式

NISA口座を使うなら「株式数比例配分方式」一択

この4方式のうち、NISA口座で保有している株式の配当金を非課税で受け取るためには株式数比例配分方式を選択することが必須です。登録配当金受領口座方式や配当金領収証方式など、証券口座を経由しない受け取り方法を選んでいると、NISA口座内で保有している株式であっても配当金には約20%の税金が源泉徴収されてしまいます。

これは見落としがちな落とし穴で、「NISA口座で株を買ったのに配当金に課税されている」と気づいた時にはすでに数年分の非課税メリットを逃していた、というケースも実際にあります。NISA口座を開設したら、口座設定画面で受け取り方式が株式数比例配分方式になっているか、必ず確認しましょう。

設定方法と確認手順

1. 証券会社のマイページにログインする：口座管理・口座設定などのメニューを探す
2. 「配当金受取方法」の設定画面を開く：証券会社によって「配当金・分配金受取方法」などの名称の場合もある
3. 「株式数比例配分方式」を選択して保存する：一度設定すれば、以降に購入する銘柄すべてに自動的に適用される
4. 複数の証券会社に口座がある場合は、それぞれで個別に設定が必要：ある証券会社で設定していても、別の証券会社の口座には引き継がれない

設定変更が反映されるまでには証券会社によって数営業日かかることがあるため、権利確定日をまたぐ場合は余裕を持って設定しておくことが重要です。

特定口座（源泉徴収あり）との関係

特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合、株式数比例配分方式で受け取った配当金は自動的に損益通算の対象になります。同じ口座内で売却損が出ていれば、配当金の税額と自動的に相殺されるため、確定申告をしなくても税負担を軽減できるメリットがあります。一方、登録配当金受領口座方式などで受け取った配当金は特定口座内の損益とは別扱いになり、損益通算をしたい場合は自分で確定申告をする必要があります。

複数の証券口座を持っている人が注意すべき点

同じ銘柄を複数の証券会社で分けて保有している場合、株式数比例配分方式ではそれぞれの証券会社の残高に応じて配当金が按分されます。「まとめて1つの銀行口座で管理したい」という理由で登録配当金受領口座方式を選びたくなる人もいますが、NISA口座を1つでも利用しているなら非課税メリットを優先し、株式数比例配分方式に統一するのがおすすめです。

まとめ

配当金の受け取り方式は、NISA口座の非課税メリットを実際に享受できるかどうかを左右する重要な設定です。証券口座を開設したら、まず配当金受取方式が株式数比例配分方式になっているかを確認し、なっていない場合はすぐに変更しておきましょう。設定自体は数分で完了する簡単な作業ですが、放置していると数年単位で非課税メリットを取りこぼすことになりかねません。